Gemeinschaftskonto in der Steuererklärung – Hier lauern Steuerfallen!

Ein Gemeinschaftskonto kann steuerliche Risiken bergen. Bei größeren Einzahlungen eines Kontoinhabers kann das Finanzamt die Hälfte als Schenkung an den anderen werten, was Schenkungssteuer auslöst. Besonders nicht verheiratete Paare mit niedrigem Freibetrag sind betroffen. Unser Ratgeber zeigt, wie du solche Steuerfallen vermeidest.

Was viele beim Gemeinschaftskonto unterschätzen: Bei größeren Geldeingängen kann das Finanzamt schnell das Thema Schenkungsteuer aufmachen. Geht z. B. Geld aus einer Lebensversicherung oder einem Erbe auf euer Gemeinschaftskonto, kann das als Vermögenszuwachs gewertet werden, an dem beide Kontoinhaber wirtschaftlich beteiligt sind – vor allem, wenn beide frei über das Guthaben verfügen können.

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat dazu am 29. Juni 2016 (Az. II R 41/14) entschieden, dass in solchen Konstellationen beim „nicht beteiligten“ Kontoinhaber grundsätzlich Schenkungsteuer ausgelöst werden kann. Auf dem Ehekonto ist das meist weniger kritisch, weil Ehe-/Lebenspartner einen hohen Schenkungsfreibetrag haben: 500.000 € je Person innerhalb von 10 Jahren. Entscheidend ist am Ende aber immer, wem das Geld wirtschaftlich zusteht – hilfreich sind daher Nachweise (z. B. Herkunft der Summe) und bei größeren Beträgen eine klare, schriftliche Regelung.

Beim Partnerkonto von unverheirateten Paaren kann das Finanzamt schnell eine Schenkung annehmen: Steuerfrei sind nur 20.000 € je Person (in 10 Jahren).

Beispiel: Überweist dein Partner ein Erbe von 250.000 € aufs Partnerkonto, wird oft zunächst hälftig gerechnet. Dann gelten 125.000 € als „bei dir angekommen“ – abzüglich 20.000 € Freibetrag bleiben 105.000 € steuerpflichtig. Bei Steuerklasse III sind das häufig 30 % → 31.500 €.

Vorsicht auch bei größeren Überweisungen von deinem Einzelkonto aufs Gemeinschaftskonto oder wenn Depot-Gelder dort landen: Wenn der andere Partner mitverfügen kann, kann das ebenfalls als Schenkung gewertet werden.

Unverheiratete Paare können für ein Gemeinschaftskonto keinen gemeinsamen Freistellungsauftrag nutzen – dadurch behält die Bank auf Zinsen & Co. meist automatisch Abgeltungsteuer ein (sofern steuerpflichtige Erträge anfallen).

Die Steuerbescheinigung läuft in der Regel auf beide Namen. Die Kapitalerträge werden dann anteilig zugeordnet (oft 50/50, wenn nichts anderes vereinbart ist) und können in der Steuererklärung berücksichtigt werden – auch relevant für die korrekte Kirchensteuer-Zuordnung.

Und ganz praktisch: Wenn ihr größere Beträge länger liegen lasst, lohnt sich meist eher Tagesgeld als ein Girokonto – da gibt’s normalerweise deutlich bessere Zinsen.

Ehepaare reichen jeweils die Anlage KAP ein. Hier sind die Kapitalerträge entsprechend ihrer Beteiligungsquote aufgeschlüsselt.

Bei unterschiedlichen Konfessionen ist eine klare Zuordnung der Kapitalerträge wichtig – denn die Kirchensteuer wird personenbezogen erhoben. In der Praxis läuft das meist automatisch: Die Bank fragt das Kirchensteuerabzugsmerkmal (KiStAM) ab und behält die Kirchensteuer (falls sie anfällt) direkt ein bzw. führt sie ab – du musst dafür normalerweise nichts extra „ausrechnen“.

Solange der Sparer-Pauschbetrag nicht ausgeschöpft ist (1.000 € pro Person bzw. 2.000 € bei zusammenveranlagten Ehe-/Lebenspartnern) und ein passender Freistellungsauftrag vorliegt, wird auf diese Erträge üblicherweise keine Abgeltungsteuer – und damit auch keine Kirchensteuer – einbehalten (Stand: 01/2026).

In der Regel ist es unkritischer, wenn das Gemeinschaftskonto vor allem für gemeinsame Ausgaben genutzt wird (Miete, Haushalt, Fixkosten) und größere private Beträge zunächst auf Einzelkonten bleiben.

Mit einem kostenlosen Haushaltskonto, welches nur für Haushaltsausgaben dient, haben auch WGs nichts zu befürchten. Hier organisiert jeder Mitbewohner ohnehin seine Finanzen privat.

Ein Gemeinschaftskonto kann die Steuererklärung erleichtern – oder komplizierter machen, je nachdem, wie ihr es nutzt. Kapitalerträge (z. B. Zinsen) werden meist anteilig den Kontoinhabern zugeordnet; ob ihr sie in der Steuererklärung extra angeben müsst, hängt vom Einzelfall ab (z. B. ob schon Steuern abgeführt wurden).

Bei unverheirateten Paaren ist vor allem bei ungleichen Einzahlungen Vorsicht angesagt: Wenn eine Person einzahlt und die andere frei mitverfügen kann, kann das als Schenkung gewertet werden. Ehe-/Lebenspartner haben hier deutlich höhere Freibeträge.

Am besten funktioniert es, wenn das Gemeinschaftskonto klar als Fixkosten-Konto läuft und größere private Summen auf Einzelkonten bleiben. Bei Unsicherheit lohnt sich eine kurze Rückfrage beim Steuerberater.